Qué gastos puedo deducirme del alquiler turístico en España

Los gastos deducibles son la clave para reducir legalmente la factura fiscal del alquiler turístico. Muchos propietarios declaran los ingresos pero se olvidan de deducir gastos — o no saben cuáles pueden deducir. El resultado: pagan más impuestos de los que deberían. Esta guía detalla todos los gastos deducibles, cómo calcular la proporción correcta y los errores más comunes.

La regla general es sencilla: puedes deducir cualquier gasto necesario para obtener los ingresos del alquiler turístico, siempre que esté justificado con factura o documento equivalente. Pero el diablo está en los detalles — especialmente en la proporcionalidad.

La regla de proporcionalidad

Si tu vivienda turística no está alquilada los 365 días del año (y ninguna lo está), solo puedes deducir los gastos en proporción a los días que estuvo alquilada. Esta es la fórmula:

Gasto deducible = Gasto total × (Días alquilados / 365)

Por ejemplo, si pagas 1.200 € de IBI al año y la vivienda estuvo alquilada 120 días:

Gasto deducible = 1.200 € × (120 / 365) = 394,52 €

Los días restantes (245) generan imputación de renta inmobiliaria, que es otro tema. Consulta nuestra guía de fiscalidad para el detalle completo.

Gastos deducibles: lista completa

1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

• Deducible proporcionalmente a los días alquilados
• Necesitas el recibo del ayuntamiento

2. Comunidad de propietarios

• Cuotas ordinarias: deducibles proporcionalmente
• Derramas extraordinarias: deducibles si son para conservación o reparación (no para mejoras)

3. Seguro del hogar y responsabilidad civil

• Prima anual del seguro: deducible proporcionalmente
• Si tienes un seguro específico de alquiler turístico, es 100% deducible durante los días de actividad

4. Suministros

• Agua, luz, gas, internet, teléfono
• Deducibles proporcionalmente a los días alquilados
• Si tienes contadores separados o facturas específicas del período de alquiler, mejor

5. Gastos de limpieza

• Limpieza entre huéspedes: 100% deducible (es un gasto directo de la actividad)
• Productos de limpieza: 100% deducible
• Servicio de lavandería (sábanas, toallas): 100% deducible

6. Reparaciones y conservación

• Reparaciones de averías: deducibles proporcionalmente
• Mantenimiento preventivo (caldera, aire acondicionado): deducible proporcionalmente
• Pintura, arreglos menores: deducibles proporcionalmente
• Importante: las mejoras (reformas que aumentan el valor del inmueble) NO son gastos deducibles — se amortizan

7. Amortización del inmueble

• Puedes deducir el 3% anual del mayor de estos dos valores:
  • Coste de adquisición (sin incluir el suelo)
  • Valor catastral de la construcción (sin incluir el suelo)
• Proporcionalmente a los días alquilados
• Este es uno de los gastos más olvidados y más significativos

8. Amortización de mobiliario y equipamiento

• Muebles, electrodomésticos, menaje, decoración
• Se amortizan al 10% anual (vida útil de 10 años)
• Proporcionalmente a los días alquilados
• Necesitas facturas de compra

9. Comisiones de plataformas

• Comisión de Airbnb, Booking, Vrbo, etc.: 100% deducible
• Es un gasto directo vinculado a la obtención de ingresos

10. Gastos de gestión

• Honorarios de gestoría o asesor fiscal: deducibles proporcionalmente
• Software de gestión de reservas: 100% deducible
• Herramientas de pricing dinámico: 100% deducible
• Servicio de registro de viajeros: 100% deducible

11. Intereses de hipoteca

• Si la vivienda tiene hipoteca, los intereses son deducibles proporcionalmente
• Solo los intereses, no la amortización del capital
• Necesitas el certificado del banco

12. Gastos de publicidad y marketing

• Fotografía profesional del inmueble: 100% deducible
• Anuncios pagados en plataformas: 100% deducible
• Diseño de web propia: amortizable

13. Gastos de desplazamiento

• Si te desplazas a la vivienda para gestionar el alquiler (check-in, mantenimiento, limpieza): deducible
• Kilometraje: 0,19 €/km
• Necesitas justificar el motivo del desplazamiento

14. Suministros para huéspedes

• Amenities (jabón, champú, papel higiénico): 100% deducible
• Café, té, agua de cortesía: 100% deducible
• Guías turísticas, mapas: 100% deducible

Tabla resumen

Gasto	Deducibilidad	Proporcional
IBI	Sí	Sí
Comunidad	Sí	Sí
Seguros	Sí	Sí
Suministros (agua, luz, gas)	Sí	Sí
Limpieza entre huéspedes	Sí	No (100%)
Reparaciones	Sí	Sí
Amortización inmueble (3%)	Sí	Sí
Amortización mobiliario (10%)	Sí	Sí
Comisiones plataformas	Sí	No (100%)
Intereses hipoteca	Sí	Sí
Gestión y software	Sí	No (100%)
Publicidad	Sí	No (100%)
Suministros huéspedes	Sí	No (100%)
Mejoras / reformas	No (se amortizan)	—

Errores comunes

No guardar facturas

Sin factura o justificante, el gasto no es deducible. Guarda todo: recibos, facturas, tickets, extractos bancarios. Hacienda puede pedirlos en una comprobación.

Deducir el 100% sin proporcionalizar

Si la vivienda no está alquilada todo el año, deducir el 100% de los gastos fijos es incorrecto y puede generar una sanción.

Confundir mejoras con reparaciones

Cambiar una caldera rota es una reparación (deducible). Instalar una caldera mejor que la anterior es una mejora (amortizable, no deducible directamente).

Olvidar la amortización

La amortización del inmueble y del mobiliario es un gasto "invisible" que muchos propietarios no aplican. Puede suponer varios miles de euros al año en deducciones.

No deducir las comisiones de plataformas

Airbnb cobra entre un 3% y un 5% al anfitrión. Booking cobra entre un 15% y un 20%. Estas comisiones son 100% deducibles y muchos propietarios las olvidan.

Cómo encaja Autoregistro

Autoregistro es un gasto deducible al 100% como herramienta de gestión directamente vinculada a la actividad turística. Pero más allá de eso, automatiza el registro de viajeros — una obligación cuyo incumplimiento tiene sanciones propias. Cada euro que inviertes en cumplir la normativa es un euro que reduces de tu base imponible.